Master Specialistico in DIRITTO PENALE TRIBUTARIO

• L'unico Master Specialistico interamente dedicato al diritto penale tributario aggiornato: reati fiscali, responsabilità degli enti (D.Lgs. 231/01), frodi transnazionali, ne bis in idem e ultime riforme del sistema sanzionatorio.
• Preparazione a 360° su diritto penale tributario sostanziale e processuale: tutte le fattispecie di reato (dichiarazione fraudolenta, omessi versamenti, indebita compensazione) e i loro riflessi concreti sulla responsabilità del professionista.
• Metodo pratico e operativo: simulazioni di capi di imputazione, analisi di sentenze commentate e casi reali per acquisire tecniche difensive e strumenti di prevenzione del rischio penale-fiscale.
• Faculty multidisciplinare unica: avvocati penalisti, magistrati, ufficiali della Guardia di Finanza, consulenti fiscali e revisori che affrontano ogni giorno frodi fiscali, riciclaggio e autoriciclaggio.
• Rilascio Crediti Formativi (CFP) + Quota esente da IVA per i profili professionali ammessi (ai sensi dell’art. 10, n. 20, DPR 633/72) in quanto percorso accreditato dal Consiglio Nazionale Forense (CNF).

• Avvocati penalisti e tributaristi che desiderano specializzarsi in diritto penale tributario o aggiornarsi alle ultime riforme del sistema sanzionatorio.
• Dottori Commercialisti e Consulenti Fiscali che assistono clienti esposti a rischio di contestazione penale-tributaria e vogliono tutelare sé stessi da coinvolgimenti di responsabilità.
• Tax Manager, CFO e Responsabili Fiscali d'azienda interessati alla prevenzione del rischio penale nella gestione fiscale d'impresa e alla governance del rischio tributario.
• Responsabili Compliance e Organismo di Vigilanza (OdV) tenuti a presidiare i rischi tributari rilevanti ai sensi del D.Lgs. 231/01 e ad aggiornare i Modelli organizzativi.
• Revisori Legali, Sindaci e Componenti del Collegio sindacale che devono evitare di incorrere in responsabilità solidale con il cliente in caso di contestazione tributaria.
• Laureati in Giurisprudenza o Economia che intendono costruire una specializzazione professionale in diritto penale tributario e fiscalità d'impresa.

Il Master risponde a un'esigenza concreta: il diritto penale tributario è una materia in costante evoluzione – riforme del sistema sanzionatorio, nuovi orientamenti giurisprudenziali, recenti interventi del legislatore europeo – e restare aggiornati è oggi imprescindibile sia per gestire i contenziosi in modo efficace sia per prevenire il rischio penale prima che si materializzi.

Il percorso si propone di fornire una padronanza completa dell'intero sistema penale-tributario: dalle fattispecie di reato previste dal D.Lgs. 74/2000 fino agli aspetti processuali, alle misure cautelari reali (sequestro, confisca), alla responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01, alle frodi fiscali transnazionali e agli strumenti premiali e deflattivi del sistema.

Un'attenzione particolare è dedicata alla dimensione pratica e difensiva: il partecipante acquisisce gli strumenti per costruire una strategia difensiva efficace, per orientarsi nel rapporto tra procedimento penale e processo tributario, e per comprendere come il nuovo quadro normativo (incluso il recente aggiornamento del sistema sanzionatorio e del ne bis in idem) incide concretamente sull'attività professionale quotidiana.

Il programma è costruito su un metodo didattico operativo: oltre alla parte teorica, ogni lezione prevede esercitazioni pratiche su casistiche reali, analisi di sentenze commentate dai docenti e simulazioni di scenari investigativi e processuali. Il Master si caratterizza per la "multiforme prospettiva" del suo approccio: le stesse fattispecie vengono esaminate contemporaneamente dall'avvocato difensore, dal magistrato inquirente e dall'investigatore della Guardia di Finanza, restituendo una visione integrata impossibile da acquisire con la sola lettura dei testi normativi.

Al termine del percorso formativo è previsto il rilascio del Diploma Master/Corso. Il conseguimento dell’Attestato è subordinato alla verifica delle seguenti condizioni:

◾ Nel caso di frequenza Aula o Live Streaming:

• regolare posizione amministrativa/pagamenti;
• frequenza di almeno l’80% delle lezioni. Ogni partecipante potrà recuperare le lezioni perse (messe a disposizione 3 giorni dopo l’evento formativo) nella modalità “On Demand” accedendo alla propria area riservata del Campus Virtuale Meliusform. Il team E-learning Meliusform verificherà, attraverso il sistema di tracciamento del Campus Virtuale, l’effettiva visione delle lezioni (sia “live” che “on demand”) al termine del percorso.
• effettuato almeno il 70% delle valutazioni della docenza (al termine di ogni giornata di lezione) attraverso il link “valutazione” presente nell’area riservata del Campus Meliusform.

◾ Nel caso di frequenza On Demand:

• regolare posizione amministrativa/pagamenti;
• frequenza di tutte le video lezioni. Ogni partecipante potrà, in qualsiasi momento, verificare la propria percentuale di frequenza direttamente dal Campus Virtuale Meliusform. Il team E-learning Meliusform verificherà, attraverso il sistema di tracciamento del Campus Virtuale, l’effettiva visione delle lezioni al termine del percorso.

Al termine del Master potrai scaricare, direttamente dal Campus Virtuale Meliusform, un Attestato Digitale dotato di QR-code univoco e URL pubblico di verifica.
Questo documento – firmato digitalmente dalla Business School – è pensato per essere caricato in pochi secondi nella sezione «Licenze e certificazioni» del tuo profilo LinkedIn, dove comparirà la certificazione, con la possibilità, tramite il pulsante «Mostra credenziale», di aprire la schermata di verifica dell’Attestato stesso.

Perché è diverso dai “quiz-badge” interni a LinkedIn?
I quiz di LinkedIn certificano singole competenze tramite test a risposta multipla; il nostro badge, invece, attesta la frequenza e il completamento dell’intero Master, ed è “numerato”, “tracciabile” e “verificabile” da qualunque recruiter scansionando il QR-code o cliccando l’URL di controllo ospitato sul dominio meliusform.it.

Come funziona in pratica

1. Download immediato – Al superamento della prova finale il sistema genera il PDF personalizzato con logo, firma e codice ID (es.: HRM-2025-01457).

2. E-mail guidata – Ricevi una mail automatica con il bottone «Aggiungi a LinkedIn» che apre già la maschera di compilazione pre-popolata (titolo Master, ente erogatore, data, URL credenziale). 

3. Visibilità professionale – Il badge appare nel tuo profilo sotto Licenze e certificazioni; il pulsante “Mostra credenziale” rimanda alla pagina di verifica dove il datore di lavoro può vedere nome, corso, edizione, ore e validità del documento.

In questo modo trasformi il diploma in uno strumento di personal branding immediatamente visibile, credibile e tecnicamente verificabile!

Riconoscimenti

• Diploma Master Specialistico in DIRITTO PENALE TRIBUTARIO
• Valorizzazione del profilo professionale nelle aree del diritto penale tributario, reati fiscali, responsabilità degli enti e processo penale, anche attraverso il Badge LinkedIn "Diritto Penale Tributario & Reati Fiscali", con licenza e certificazione digitale MELIUSform.
• Master Partner del Network 24 Ore (del Gruppo editoriale Sole 24 Ore).
• Riconoscimento da parte di un network qualificato di Tax e Law Firm e società di consulenza che, attraverso Knowledge Partnership, testimonianze e best practice professionali, contribuiscono alla qualità e all’attualità del percorso.
• Premio SMAU Innovazione.

Certificazioni

• Crediti formativi professionali CNF. Il Master è accreditato dal Consiglio Nazionale Forense e consente agli iscritti agli Ordini di conseguire i crediti formativi riconosciuti per la specifica edizione e modalità di frequenza.

ESENZIONE IVA PER PROFILI PROFESSIONALI RICONOSCIUTI
Grazie all’accreditamento da parte del Consiglio Nazionale Forense (CNF), il Master può beneficiare dell’esenzione IVA, in applicazione dell’art. 10, n. 20 del DPR 633/72.
L’esenzione si applica quando il percorso è finalizzato alla formazione, aggiornamento o riqualificazione professionale del partecipante, come previsto dalla normativa vigente e dall’interpretazione dell’Agenzia delle Entrate.

CHI può beneficiare dell’esenzione IVA

• Avvocati e praticanti avvocati iscritti agli albi o registri professionali;
• Giuristi d’impresa e legali interni che accedono al percorso personalmente e per esigenze di aggiornamento;
• Studi legali e professionali, anche come soggetti fatturabili;
• Professionisti con o senza partita IVA che partecipano personalmente per finalità di riqualificazione.

CHI è escluso

• Enti commerciali che rivendono la formazione;
• Società e Studi di Consulenza che acquistano il percorso per un proprio dipendente e che ricevono fattura intestata alla società;
• Aziende che iscrivono dipendenti e non c'è legame diretto con la formazione qualificante.

FORMAZIONE FINANZIATA DA FONDI INTERPROFESSIONALI

Tutti i Master/Corsi proposti dalla Business School, compresi gli eventi formativi "ad hoc" per le aziende sono sostenibili con le risorse dei fondi interprofessionali. MELIUSform supporta le aziende (dalle PMI ai grandi Gruppi) attraverso un servizio consulenziale a 360° e personalizzato. Per saperne di più clicca qui.

AGEVOLAZIONI PER ISCRIZIONI MULTIPLE (VALIDO PER PERSONE E AZIENDE)*
*non cumulabile con altre eventuali promozioni in corso

Sia per le Aziende/Enti Pubblici (che desiderano iscrivere i propri dipendenti) e sia per le persone fisiche che effettuano iscrizioni multiple allo stesso Master o a Master differenti del catalogo formativo Meliusform, sono previste le seguenti agevolazioni sulle quote di iscrizione:

• Iscrizione di 2 persone: Agevolazione del 20% (Formula Silver)
• Iscrizione di 3 persone: Agevolazione del 30% (Formula Gold)
• Iscrizione di 4 o più persone: Agevolazione del 35% (Formula Platinum)

Cos'è il Master in Diritto Penale Tributario di MELIUSform?

Il Master in Diritto Penale Tributario è un percorso specialistico dedicato all'approfondimento pratico dei reati tributari, del processo penale-tributario, della responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01 e delle tecniche di prevenzione del rischio penale-fiscale. È accreditato dal Consiglio Nazionale Forense per 20 crediti formativi.

Quali reati tributari vengono trattati nel Master?

Il programma analizza in modo approfondito tutte le fattispecie previste dal D.Lgs. 74/2000: dichiarazione fraudolenta (artt. 2 e 3), dichiarazione infedele (art. 4), omessa dichiarazione (art. 5), occultamento di documenti (art. 10), omesso versamento di ritenute (art. 10-bis), omesso versamento IVA (art. 10-ter), indebita compensazione (art. 10-quater) e sottrazione fraudolenta al pagamento (art. 11). Sono trattati anche autoriciclaggio, frodi IVA transnazionali e responsabilità degli enti.

Il Master è adatto anche ai commercialisti e ai revisori, oltre agli avvocati?

Sì. Il Master è progettato per tutte le categorie professionali esposte al rischio di contestazione penale-tributaria: avvocati, dottori commercialisti, consulenti fiscali, Tax Manager, responsabili compliance, componenti dell'Organismo di Vigilanza, revisori legali e sindaci. Per ciascun profilo vengono esaminati i rischi specifici e le relative strategie di tutela.

Il Master rilascia crediti formativi per avvocati e commercialisti?

Sì. Il Master è accreditato dal Consiglio Nazionale Forense (CNF) per 20 crediti formativi, validi per la formazione continua obbligatoria degli avvocati. È accreditato anche dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) per i crediti di aggiornamento professionale.

Qual è la differenza tra la formula Live Streaming e quella On Demand?

La formula Live Streaming permette di seguire le lezioni in diretta, interagendo con i docenti e con gli altri partecipanti in tempo reale. La formula On Demand consente invece di accedere alle registrazioni in qualsiasi momento, senza vincoli di orario. In entrambi i casi è garantito l'accesso al Campus Virtuale MELIUSform con materiali didattici, dispense ed esercitazioni.

Come funziona il rapporto tra processo penale e processo tributario trattato nel Master?

Una delle lezioni più richieste del Master è dedicata al rapporto tra il procedimento penale e il processo tributario: l'autonomia dei due procedimenti, l'efficacia del giudicato penale nel giudizio tributario, il principio del ne bis in idem e i nuovi meccanismi di raccordo e proporzionalità introdotti dalle più recenti riforme. È un tema cruciale per chiunque gestisca un contenzioso fiscale che abbia anche risvolti penali.

Il Master tratta anche la responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01?

Sì. Una lezione intera è dedicata alla responsabilità amministrativa degli enti: il catalogo dei reati tributari rilevanti ai fini del 231/01, i criteri di imputazione, le sanzioni per quote e interdittive, il Modello organizzativo e l'Organismo di Vigilanza. Viene analizzato anche come aggiornare il Modello 231 per presidiare adeguatamente i rischi penali fiscali alla luce delle ultime riforme.

Nel Master si parla anche di antiriciclaggio e autoriciclaggio?

Sì. Il Master dedica specifica attenzione al reato di autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) e al suo rapporto con i reati tributari come reati-presupposto. Vengono esaminati anche gli obblighi antiriciclaggio del professionista ai sensi del D.Lgs. 231/2007 (adeguata verifica, segnalazione di operazioni sospette, titolare effettivo) e i rischi penali derivanti da una gestione scorretta di tali adempimenti.

Il programma del Master è aggiornato alle ultime riforme normative?

Sì. Il programma viene aggiornato a ogni edizione per recepire le novità più recenti: la revisione del sistema sanzionatorio tributario, le modifiche al regime degli omessi versamenti, la nuova disciplina del ne bis in idem, le riforme alla confisca e al sequestro in presenza di rateazione del debito tributario, le novità in materia di D.Lgs. 231/01 e le evoluzioni della cooperazione internazionale e dell'EPPO.

Ci sono esercitazioni pratiche o solo teoria?

Il Master è costruito su un metodo fortemente operativo: ogni lezione prevede esercitazioni pratiche, analisi di sentenze commentate e simulazioni di scenari investigativi e processuali. La faculty – composta da magistrati, avvocati difensori, ufficiali della Guardia di Finanza e consulenti fiscali – porta in aula casi reali e situazioni tratte dall'esperienza professionale quotidiana, incluso il Caso Unicredit in tema di cooperative compliance.

Quali strumenti difensivi vengono approfonditi nel Master?

Il Master dedica ampio spazio agli strumenti premiali e deflattivi: il ravvedimento operoso, il patteggiamento e le cause di non punibilità per pagamento del debito tributario (art. 13 D.Lgs. 74/2000), l'attenuante per estinzione del debito (art. 13-bis), la difesa in caso di sequestro e confisca, e le strategie difensive nel rapporto tra verifica fiscale e procedimento penale.

Il Master tratta anche le frodi fiscali internazionali?

Sì. Una lezione è dedicata ai reati tributari transnazionali: frodi carosello, frodi IVA, money laundering, esterovestizione e stabile organizzazione occulta. Viene esaminato anche il ruolo della Procura Europea (EPPO), pienamente operativa dal 2021 sulle frodi IVA transfrontaliere, e la cooperazione internazionale in materia penale e antiriciclaggio.

È possibile beneficiare di agevolazioni per il Master?

Sì. Il Master può essere fruito con diverse agevolazioni: esenzione IVA ai sensi dell'art. 10 n. 20 DPR 633/72 per avvocati, commercialisti o altri professionisti con o senza partita Iva che partecipano per aggiornamento/riqualificazione professionale.